Registro Titolari Effettivi

Con l’emanazione del decreto del Ministro dell’Economia e Finanze del 11 marzo 2022, n. 55, adottato di concerto con il Ministro dello Sviluppo Economico, recante il “Regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini al trust”, e del decreto del Ministro delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre 2023, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 236 del 9/10/2023, attestante l’operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva, a partire dal 9 ottobre 2023 è divenuta obbligatoria la comunicazione del titolare effettivo relativamente a questi soggetti, enti ed istituti giuridici:

• imprese dotate di personalità giuridica, quali: S.p.A., S.A.p.A., S.R.L., Società Cooperative, Società Consortili per Azioni e a r.l.;
• persone giuridiche private, vale a dire le Associazioni, le Fondazioni e le altre istituzioni di carattere privato che hanno acquistato la personalità giuridica con l’iscrizione negli appositi registri;
• trust ed istituti giuridici affini al trust.

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Attualmente sono sospesi l’accreditamento dei soggetti obbligati all’adeguata verifica (art. 6 DM n. 55/2022), la consultazione e l’accesso alle informazioni del registro da parte dei soggetti autorizzati o portatori di legittimo interesse (articoli 5, 6 e 7 DM n. 55/2022), in conseguenze delle ordinanze del Consiglio di Stato n.03532/2024 del 17/05/2024 e n. 8248/2024 del 15/10/2024: con quest'ultima la questione è stata rimessa alla Corte di Giustizia Europea.